Cambios Drásticos en la CTA: BOI en 2025 y por qué aún importa para bienes raíces en 2026
El 26 de marzo de 2025 FinCEN cambió el BOI del CTA: la mayoría de empresas creadas en EE. UU. quedaron exentas y la carga pasó a entidades extranjeras registradas. Esto no elimina reportes inmobiliarios RRE desde el 1 de marzo de 2026.
Qué pasóUna regla provisional publicada el 26 de marzo de 2025 cambió a quién aplica el reporte BOI de la CTA.
Las empresas creadas en Estados Unidos quedaron exentas. La obligación se concentra en ciertas entidades extranjeras registradas para hacer negocios en EE. UU.
Esto no significa “cero reportes”: si una entidad compra bienes raíces residenciales “no financiados”, puede activarse la Regla RRE desde el 1 de marzo de 2026.
En una línea: BOI (CTA) se redujo a entidades extranjeras, pero el reporte inmobiliario (RRE) puede aplicar aunque tu empresa doméstica esté exenta de BOI.
Este contenido es informativo y no sustituye asesoría legal, fiscal, financiera o de cumplimiento. La elegibilidad, exenciones y plazos pueden variar según el tipo de entidad, jurisdicción y hechos específicos. Verifica con tu abogado, contador y equipo de cierre.
La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) creó un sistema para que ciertas entidades reportaran su Información sobre Propiedad Beneficiaria (BOI) a FinCEN. La idea era reducir el uso de empresas opacas (“shell companies”) para mover dinero ilícito.
Después de cambios judiciales y ajustes de política pública, FinCEN publicó una regla provisional el 26 de marzo de 2025 que redujo de forma drástica el universo de entidades obligadas a presentar BOI.
Clave conceptual: BOI (CTA) y RRE (bienes raíces residenciales) no son lo mismo. Que una entidad esté exenta de BOI no la “blinda” frente a reportes de una compra residencial que encaje en la Regla RRE.
Este cambio te interesa si tú o tu familia:
Fechas que debes tener en la cabeza:
Al 25 de febrero de 2026, FinCEN mantiene publicada esta estructura de obligaciones en su guía oficial BOI. Aun así, al ser una regla provisional, conviene monitorear posibles cambios regulatorios o judiciales.
El cambio del 26 de marzo de 2025 se entiende mejor con una pregunta: ¿quién sigue siendo “compañía informante” para BOI? La respuesta: en general, solo ciertas entidades extranjeras registradas para hacer negocios en EE. UU. y que no califiquen para una exención.
“Reservas” aquí significa límites y matices. No es un “todo o nada”.
La regla provisional también indica, en términos generales, que una entidad extranjera obligada ya no reporta beneficiarios reales que sean “personas de EE. UU.” (por ejemplo, ciudadanos o residentes). En consecuencia, si una entidad extranjera está compuesta únicamente por personas de EE. UU., podría terminar reportando cero beneficiarios bajo el estándar de la regla provisional.
Ojo: esto no elimina la necesidad de datos para otros fines (bancos, cumplimiento interno, auditorías) ni elimina la posibilidad de que otra norma (como RRE) requiera identificar personas detrás de la compra.
Aquí “inspecciones” significa revisar tu caso con un checklist simple para evitar errores de cumplimiento y retrasos en cierres.
Checklist BOI (CTA) en 6 pasos:
Checklist extra si hay compra residencial con entidad (RRE desde el 1 de marzo de 2026):
Esta sección aclara qué esperar en lenguaje simple, especialmente si eres comprador o familia que usa una entidad por planificación patrimonial.
Lo que NO significa la exención BOI:
Qué datos suelen estar en juego (cuando sí hay obligación):
Si estás por firmar un contrato de compra con una entidad, pide al equipo legal que te explique qué información se pedirá por BOI (si aplica) y cuál se pedirá por RRE en el cierre (si aplica). Son flujos distintos.
El cambio de la CTA en 2025 alivia reportes BOI para entidades creadas en EE. UU., pero no elimina la tendencia regulatoria: más transparencia cuando hay estructuras opacas, especialmente en compras residenciales “no financiadas”.
| Cambio | Impacto practico |
|---|---|
| Regla provisional BOI publicada el 26 de marzo de 2025 | Redujo el universo de “compañías informantes” para enfocarlo principalmente en entidades extranjeras registradas en EE. UU. |
| Exención para entidades creadas en EE. UU. | Muchas LLC/corporaciones domésticas dejan de tener obligación BOI; aun así conviene conservar información base por si cambian reglas o por necesidades bancarias y de cierre. |
| Entidades extranjeras: plazos específicos | Muchas entidades registradas antes del 26 de marzo de 2025 tuvieron plazo hasta el 25 de abril de 2025; las nuevas suelen tener 30 días desde el registro. |
| Entidades extranjeras: foco en beneficiarios no estadounidenses | Puede reducir la carga en estructuras con dueños estadounidenses, pero requiere análisis cuidadoso de ciudadanía/residencia y exenciones. |
| RRE desde el 1 de marzo de 2026 | Una compra residencial “no financiada” por entidad/fideicomiso puede ser reportable aunque la entidad esté exenta de BOI por CTA. |
Para Florida, este tema aparece en dos escenarios comunes:
El impacto operativo más frecuente no es “una multa”, sino retrasos por documentos incompletos o porque el análisis se hace tarde (en la semana del cierre).
Si eres comprador primerizo o compras para tu familia, esto te ayuda a decidir con calma:
Preguntas simples que conviene responder antes de firmar:
En general, comprar a título personal suele ser más simple. Si tu razón para usar entidad es protección patrimonial o planificación, vale la pena que tu abogado lo documente y anticipe los requisitos de cierre.
La mejor estrategia es separar “cumplimiento corporativo” (BOI) de “cumplimiento del cierre” (RRE) y preparar ambos con tiempo.
En general, una entidad creada en Estados Unidos quedó exenta desde el 26 de marzo de 2025. Confirma con asesoría si tu entidad tiene alguna característica especial (por ejemplo, estatus regulado o estructura atípica).
En general, si se registró antes del 26 de marzo de 2025, el plazo para muchas entidades fue el 25 de abril de 2025. Si se registra en o después del 26 de marzo de 2025, suele tener 30 días desde que el registro es efectivo (según aviso real o aviso público del registro).
En términos generales, la regla provisional indica que no se reportan beneficiarios reales que sean “personas de EE. UU.”, por lo que una entidad extranjera con dueños exclusivamente estadounidenses podría no reportar beneficiarios bajo BOI. Revisa el caso con asesoría para evitar errores por definiciones o exenciones.
No. Son regímenes distintos. Una compra residencial “no financiada” por entidad o fideicomiso puede ser reportable bajo la Regla RRE desde el 1 de marzo de 2026, aunque tu entidad doméstica esté exenta de BOI.
Sí. Al ser una regla provisional y existir litigios alrededor de la CTA, conviene monitorear guías de FinCEN y asesoría profesional.
La regla provisional del 26 de marzo de 2025 alivió el BOI para entidades creadas en EE. UU., concentrando obligaciones principalmente en entidades extranjeras registradas. Sin embargo, en bienes raíces residenciales, la Regla RRE desde el 1 de marzo de 2026 mantiene el foco en transparencia cuando hay entidad/fideicomiso y la operación es “no financiada”.
Este contenido es informativo y no sustituye asesoría legal, fiscal, financiera o de cumplimiento.
Soy residente de Florida, nacido y criado en Bogotá, Colombia. Me gradué de la escuela secundaria Camilo Torres y luego de la Universidad Francisco José de Caldas de Bogotá con un título en Ingeniería Industrial. En 2001, llegué a Florida y validé mi título como Ingeniero (equivalente a EE. UU. WES Ref. # 501547).
Soy un corredor de bienes raíces y seguros con licencia. Me especializo en representarlo a USTED en la compra y/o venta de HOGARES en el sur de Florida. Realmente amo esta área y me enorgullezco de mi conocimiento sobre las transacciones actuales, los distritos escolares, la información del vecindario y los servicios relacionados, incluyendo hipotecas. ¡Pondré mi experiencia a trabajar para usted!. CONOCE MÁS SOBRE GUILLERMO
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